Yogakurs vom Arbeitgeber steuerfrei bis 600 Euro im Jahr

Wie viel darf der Arbeitgeber für Yoga steuerfrei zahlen?

Ihr Arbeitgeber darf für Ihre Gesundheit bis 600 Euro im Kalenderjahr steuerfrei ausgeben. Steuerfrei heißt, dass auf diesen Betrag keine Lohnsteuer anfällt. Weil das Geld nicht als Lohn zählt, gehen davon auch keine Beiträge zur Sozialversicherung ab. Zahlt der Betrieb mehr als 600 Euro, wird nur der Teil darüber versteuert.

Die 600 Euro gelten je Person und Jahr. Das Geld ist für Kurse gedacht, die Krankheiten vorbeugen und die Regeln der Krankenkassen erfüllen. Ein Yogakurs passt dazu, wenn er Hatha-Yoga zur Entspannung lehrt. Hatha-Yoga ist die ruhige Grundform des Yoga mit Haltungen, Atemübungen und Entspannung, und ein geprüfter Kurs hat 8 bis 12 Termine.

Zusätzlich zum Lohn heißt, dass der Betrieb Ihr Gehalt dafür nicht kürzt. Der Kurs darf auch keine Gehaltserhöhung ersetzen, die schon vereinbart war. Ein Tausch, bei dem Sie auf Gehalt verzichten und dafür den Kurs bekommen, ist also nicht steuerfrei.

Der Staat verzichtet auf diese Steuer, damit Betriebe in die Gesundheit ihrer Beschäftigten investieren. Damit das Geld nicht in beliebigen Sport fließt, knüpft er die Steuerfreiheit an die Regeln der Krankenkassen. Deshalb braucht der Kurs ein Siegel oder einen geprüften Kursplan.

Welche Yogakurse der Arbeitgeber steuerfrei bezahlen darf

Am einfachsten ist ein Kurs mit dem Siegel der Krankenkassen. Das Siegel heißt Deutscher Standard Prävention, und die Prüfstelle der Krankenkassen vergibt es für einen bestimmten Kurs mit einer bestimmten Lehrerin. Das Bundesfinanzministerium nennt Hatha-Yoga ausdrücklich als Beispiel für Entspannungskurse im Betrieb.

Kauft der Betrieb einen Kurs mit Siegel ein und lässt ihn im Haus stattfinden, gelten drei Bedingungen. Der Kurs muss inhaltlich dem geprüften Kurs entsprechen. Das Siegel muss auf die Lehrerin ausgestellt sein, die ihn hält, und es muss bei Kursbeginn noch gelten.

Ein Kurs ohne Siegel kann also steuerfrei sein, wenn er nur für die Beschäftigten eines Betriebs läuft. Die Lehrerin erklärt dann schriftlich, nach welchem geprüften Kursplan sie unterrichtet. Außerdem versichert sie, dass ihre Ausbildung den Regeln der Krankenkassen entspricht. Gemeint ist dieselbe Ausbildung wie für die Zertifizierung eines Yogakurses.

Was der Arbeitgeber für Yoga nicht steuerfrei zahlen darf

Die 600 Euro hängen an Gesundheitskursen, nicht an Sport allgemein. Das Bundesfinanzministerium nennt Ausgaben, die nie unter die Steuerfreiheit fallen. Für Yoga sind vor allem diese fünf wichtig.

• Mitgliedsbeiträge im Fitnessstudio, im Sportverein und in ähnlichen Einrichtungen.
• Zehnerkarten und Kurse ohne Siegel, außer im Sonderfall eines reinen Firmenkurses.
• Übernachtung, Essen und Reise, etwa bei einem Yoga-Wochenende im Hotel.
• Sport- und Übungsgeräte wie eine Yogamatte.
• Massagen und Kurse, die nur eine Sportart beibringen.

Ein Retreat, also ein mehrtägiger Yogaurlaub, ist ein Grenzfall. Steht er als Pauschalpreis auf der Rechnung, darf der Betrieb den Kursanteil nicht schätzen und herausrechnen. Dann bleibt nichts steuerfrei, weil Kurs und Hotel nicht getrennt abgerechnet sind.

Was gilt, wenn der Yogakurs nicht steuerfrei ist?

Fällt ein Kurs nicht unter die 600 Euro, bleibt eine zweite, kleinere Grenze. Sachleistungen bleiben steuerfrei, solange sie zusammen 50 Euro im Monat nicht übersteigen. Eine Sachleistung ist etwas, das Sie statt Geld bekommen, etwa eine Karte, die der Betrieb für Sie kauft.

Geld zählt dabei nicht als Sachleistung. Erstattet Ihnen der Betrieb nachträglich die Kosten Ihrer Zehnerkarte, ist das Geld und damit steuerpflichtig. Eine Zehnerkarte für 125 Euro ist außerdem schon allein teurer als die Grenze von 50 Euro im Monat.

Die 50 Euro sind eine Freigrenze. Liegen alle Sachleistungen eines Monats bei 51 Euro, ist der ganze Betrag steuerpflichtig, nicht nur der Euro darüber. Bei den 600 Euro für Gesundheitskurse ist es anders, dort versteuern Sie nur den Teil über der Grenze.

So bekommen Sie den Yogakurs vom Arbeitgeber bezahlt

Einen Anspruch auf den Zuschuss haben Sie nur, wenn Ihr Arbeitsvertrag oder eine Vereinbarung im Betrieb ihn vorsieht. Die 600 Euro sind eine Steuerregel und keine Pflicht für den Arbeitgeber. Fragen lohnt sich trotzdem, denn auf den Zuschuss fallen auch für den Betrieb keine Sozialabgaben an.

1. Fragen Sie in der Personalabteilung, ob Ihr Betrieb Gesundheitskurse bezahlt und ob er direkt zahlt oder Ihnen die Kosten erstattet.
2. Wählen Sie einen Hatha-Kurs mit Siegel und notieren Sie die Kurs-Nummer, unter der die Krankenkassen den Kurs führen.
3. Klären Sie vor der Anmeldung, ob Ihre Krankenkasse auch etwas dazugibt.
4. Lassen Sie sich nach dem Kurs die Teilnahmebescheinigung mit Kurstitel, Kurs-Nummer und Unterschrift der Lehrerin geben.
5. Reichen Sie Bescheinigung und Zahlungsbeleg beim Arbeitgeber ein und sagen Sie, ob die Kasse schon gezahlt hat.

Kasse und Arbeitgeber dürfen beide zahlen, aber nicht doppelt. Steuerfrei ist der Zuschuss des Arbeitgebers nur bis zu dem Betrag, den Sie nach dem Geld der Kasse noch selbst tragen. Kostet Ihr Kurs 180 Euro und die Techniker Krankenkasse erstattet 144 Euro, darf Ihr Arbeitgeber noch 36 Euro steuerfrei übernehmen.

Den Zuschuss der Krankenkasse für Yoga legt jede Kasse selbst fest. Die Techniker zahlt 80 Prozent der Gebühr, höchstens 150 Euro je Kurs.

Können Sie Yoga privat von der Steuer absetzen?

Nein, einen Yogakurs zur Vorbeugung können Sie in der Regel nicht von der Steuer absetzen. Der Bundesfinanzhof hat 2024 entschieden, dass Kosten für vorbeugende oder allgemein gesundheitsfördernde Maßnahmen private Ausgaben sind. Es sind also keine Krankheitskosten, die Sie als außergewöhnliche Belastung abziehen dürfen.

Im entschiedenen Fall ging es um ein Fitnessstudio, sogar mit ärztlich verordnetem Training. Das Gericht ließ die Beiträge trotzdem nicht zu, weil auch Gesunde das Studio nutzen, um fit zu bleiben. Diese Begründung passt auch auf einen Yogakurs zur Vorbeugung, denn er ist für gesunde Menschen gedacht.